El uso de energía solar está en constante crecimiento y cada vez son más las viviendas que se benefician de todas las ayudas y bonificaciones que el gobierno ofrece para incentivar la instalación de paneles solares. Entre todas las ayudas que existen, las deducciones por instalación en el IRPF son de las más atractivas. Las deducciones que se pueden conseguir pueden ser del 20%, 40 y 60% de la inversión realizada en la instalación.
Pero ahora a lo importante…
La deducción en el IRPF viene regulada por el Real Decreto-ley 29/2021, de 21 de diciembre, donde se adoptan medidas urgentes en el campo energético para el fomento de la movilidad eléctrica, el despliegue de energías renovables y el autoconsumo. Esta legislación fue prorrogada hasta el pasado 31 de diciembre de 2023, realizando modificaciones en la Ley 53/2003, de 17 de noviembre, sobre el régimen retributivo de la energía eléctrica, así como en la Ley 24/2013, de 26 de diciembre, del sector eléctrico.
La deducción del IRPF supone restar la inversión realizada en la instalación de placas solares de la cantidad a pagar en la declaración de la renta.
Para acceder a la deducción, en la Declaración de la Renta basta con marcar la casilla correspondiente de inversiones en sostenibilidad y eficiencia energética. Además de ello, es necesario obtener dos certificados de eficiencia energética. Una antes de la instalación y otro posterior a la instalación en el que se introduzca la fotovoltaica y se pueda ver las variaciones.
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La respuesta es sí, puedes disfrutar de las deducciones del IRPF por la instalación de placas solares, así como de las bonificaciones al IBI, ICIO y Plan Eco vivienda en Andalucía.
Sin embargo, hay que tener presente que las ayudas recibidas anteriormente mencionadas, deberán descontarse del total de la inversión deducible del IRPF.
Puedes solicitar la deducción para la instalación de paneles solares si la has llevado a cabo en áreas de tu propiedad, como tu hogar, estacionamiento o almacén, siempre y cuando estos estén ubicados en edificios de uso residencial.
Sin embargo, esta deducción no se aplica a la porción de la vivienda que esté afectada por una actividad económica. En otras palabras, si utilizas una parte de tu hogar como sede para tu empresa, esa área específica no podrá beneficiarse de la deducción mencionada.
Para ser consideradas como obras de rehabilitación energética, es necesario que estas posibiliten una disminución del consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%. También puede ocurrir que las obras provoquen un cambio en la clasificación energética del edificio, llevándolo a una categoría A o B en la misma escala. Es decir, si la calificación inicial es C y, a través de las obras, logras una clasificación de B o A, entonces podrás acceder a esta deducción.
Podrás acceder a esta deducción si se ha realizado la obra entre el 6 de diciembre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024.
Podrás aplicar esta deducción en el periodo impositivo de 2021, 2022, 2023, 2024 y 2025 siendo necesario para poder aplicar la deducción que se haya expedido el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras.
En todo caso, el certificado deberá ser expedido antes del 1 de enero de 2026.
La deducción será del 60%
Con un ejemplo se verá más claro:
Pepe ha destinado 13.000€ a la inversión en su instalación. En el primer año, podrá deducirse una base de 4.333€ , seguida de otros 4.333€ en el segundo año y 4.333€ adicionales en el tercer año.
En el contexto de una instalación de autoconsumo compartido dentro de una comunidad de vecinos, la base de deducción asignada a cada propietario se calcularía mediante la aplicación del coeficiente de participación a las cantidades contribuidas por cada uno. En consecuencia, la cantidad que se podría descontar estaría directamente ligada a su aporte específico.
El porcentaje de deducción se mantendría en un 60%, lo que implica que, utilizando el ejemplo de una inversión de 13.000€, Pepe podría deducirse hasta un máximo de 7.800€.
Para acceder a la deducción por obras de mejora en el consumo de energía no renovable se debe realizar la obra en tu vivienda habitual o en otra vivienda a tu nombre que tengas alquilada o pienses alquilarla antes del 31 de diciembre de 2024.
El certificado de eficiencia energética deberá ser expedido antes del 1 de enero de 2025. Este certificado debe ser emitido por el técnico competente antes del inicio de las obras (a estos efectos, será válido el emitido como máximo en los dos años anteriores al inicio de las obras) y, al final de las mismas.
Desde Tramiting nos encargamos de gestionar el certificado de eficiencia energética.
En esta situación, no se podrá acceder a la deducción por las obras realizadas en trasteros, plazas de garaje, parques, instalaciones deportivas, etc. Tampoco podrá acceder a esta deducción la porción de la vivienda que esté afectada por una actividad económica. Si utilizas una parte de tu hogar como sede para tu empresa, esa área específica no podrá beneficiarse de la deducción mencionada.
La base de la deducción son las cantidades satisfechas por las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024 con un máximo de 7.500 €.
El porcentaje de deducción es el 40%.
En tu vivienda habitual o en cualquier otra de tu titularidad que tengas arrendada para uso como vivienda o en expectativa de alquiler, siempre que, en este caso, la alquiles antes de 31 de diciembre de 2025.
No podrás aplicar la deducción por la parte de la obra que realices en plazas de garaje, trasteros, jardines, parques, piscinas e instalaciones deportivas y otros elementos análogos, ni en la parte de la vivienda que esté afecta a una actividad económica. El certificado deberá ser expedido antes del 1 de enero de 2025. Las obras se deben realizar antes del 31 de diciembre de 2024.
Aquellas que permitan reducir la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda en al menos un 7%.
Deberás acreditarlo con un certificado de eficiencia energética de la vivienda emitido por el técnico competente antes del inicio de las obras, (a estos efectos será válido el emitido como máximo en los dos años anteriores al inicio de las obras) y, al final de las mismas.
Desde Tramiting nos encargamos de gestionar el certificado de eficiencia energética.
La base de la deducción son las cantidades satisfechas por las obras realizadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024 con un máximo de 5.000 €.
El porcentaje de deducción es el 20%.
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